Fiscalidad de los fondos de inversión: cómo declarar y tributar
Los fondos de inversión no solo ofrecen una oportunidad para hacer crecer tu dinero, sino que también implican una serie de consideraciones fiscales que es crucial conocer. Saber cómo declarar tus fondos de inversión y entender su fiscalidad es clave para gestionar tus inversiones de manera eficiente y aprovechar los beneficios fiscales que te ofrece la ley.
Fiscalidad de los Fondos de Inversión en España
En España, la fiscalidad de los fondos de inversión es uno de sus principales atractivos, ya que permite al inversor diferir el pago de impuestos hasta el momento en que se produzca el reembolso de las participaciones. Esto significa que, mientras no retires el dinero, no tendrás que tributar por las ganancias generadas por tu inversión, incrementando la capacidad de revalorización del capital por el efecto del interés compuesto (el viejo adagio de que “los intereses generan a su vez intereses”).
Una de las características más destacadas es que, a diferencia de otros productos financieros, los fondos de inversión no tienen que pagar impuestos de forma inmediata. Es decir, si decides mover tu dinero de un fondo a otro, no tendrás que tributar por las plusvalías acumuladas hasta que decidas retirar los beneficios.
¿Cómo declarar las ganancias de los Fondos de Inversión?
Cuando realices un reembolso del dinero, incluir las ganancias obtenidas en tu declaración de la renta. Estas tienen consideración de rentas del ahorro, y tributan en función de los siguientes tramos, vigentes en España en 2024:
- Hasta 6.000€: 19%
- Entre 6.000€ y 50.000€: 21%
- Más de 50.000€: 23%
Si has obtenido una pérdida en tu fondo, podrás compensarla con las ganancias de otros productos financieros durante los siguientes 4 ejercicios, reduciendo así la carga fiscal. Este mecanismo de compensación es útil para quienes gestionan una cartera diversificada.
Diferencias en la tributación entre Fondos Nacionales e Internacionales
No hay diferencias significativas en la fiscalidad entre los fondos de inversión nacionales y los internacionales en cuanto a la tributación de las ganancias. Sin embargo, si inviertes en un fondo internacional domiciliado fuera de la Unión Europea, podrías enfrentar ciertos retos adicionales, como la obligación de declarar estos activos en el modelo 720 de Hacienda si superan ciertos límites.
Beneficios fiscales de los Fondos de Inversión
El sistema tributario español permite a los inversores aprovechar una serie de ventajas fiscales con los fondos de inversión:
- Diferimiento fiscal: Como se mencionó antes, no pagas impuestos hasta que retires las ganancias.
- Compensación de pérdidas y ganancias: Puedes compensar las pérdidas de un fondo con las ganancias de otros, minimizando el impacto fiscal.
- Traspasos entre fondos sin tributar: Una ventaja clave es la capacidad de mover capital entre distintos fondos sin generar una carga fiscal hasta que retires el dinero de forma definitiva.
Optimización fiscal: traspasos y declaración en el IRPF
Al mover tus participaciones de un fondo a otro sin liquidarlas, puedes modificar tu cartera sin impacto fiscal inmediato, lo que permite ajustarla en todo momento a tus propias preferencias de inversión.
A la hora de declarar la venta de las participaciones en el IRPF, las gestoras de fondos españolas tienen la obligación de remitir la información fiscalmente relevante tanto al inversor como a la Agencia Tributaria. Además, estas están obligadas a retener el 19% de las ganancias en el momento del reembolso como anticipo del siguiente IRPF.
Conclusión
Conocer la fiscalidad de los fondos de inversión es esencial para cualquier inversor que quiera optimizar sus ganancias. Ya sea que inviertas en fondos nacionales o internacionales, entender cómo declarar y tributar correctamente puede marcar la diferencia en el rendimiento neto de tu cartera. Aprovechar las ventajas fiscales y realizar una adecuada planificación financiera es la clave para maximizar el crecimiento de tus inversiones. Si tienes dudas puedes contactar con el equipo de expertos de HOROS AM o consultar nuestras preguntas frecuentes.
Horos Asset Management ofrece dos fondos de inversión con filosofía ‘Value Investin’: el Fondo Horos Value Internacional y el Fondo Horos Value Iberia. En este artículo puedes leer las diferencias entre fondos de inversión internacionales y nacionales.
